Ø90 – I/S opstart - Tilpasninger på interessent ejendom
Forslag til stamdata, kontoplan, beregninger og tekster på ejendomme, der er interessenter
Sidst opdateret:
Arbejdet med I/S går nemmest, hvis en række tilpasninger foretages fra starten. Det forebygger for eksempel afstemningsfejl at få rettet "Kontering af prisgrupper" helt igennem fra start.
Tjekliste
Tjeklister til opstart kan hentes her.
Sammensætning af I/S
Den kredsansvarlige skal sammensætte I/S, før de særlige billeder til I/S og interessenter kan bruges.
Stamdata
Når ejendommen vælges første gang, skal stamdata udfyldes som for andre ejendomme. Husk periode for årsrapport - også selv om der kun skal laves skatteregnskab.
Husk IKKE at bruge samme CVR som på I/S. Hvis interessenten ikke skal momsregistreres, kan man oprette en Personligt ejet mindre virksomhed (PMV), og på den måde få et CVR-nummer. Se vejledningen til stamdata.
Kontoplan
For at få et overskueligt regnskab, der kan læses af kunderne, anbefales det at rette nogle kontotekster, så det er tydeligt, hvilke beløb der er overført fra I/S. Kontonumrene svarer til dem, der er valgt på landsniveau. Du kan rette nogle af dem i kontering af prisgruppe. nnn= navn på I/S
| Konto | Tekst |
| 1590 01 | Nedskrivning besætning I/S nnn |
| 1900 99 | Fast ejendom I/S nnn |
| 1916 99 | Jord- og foderbeholdning I/S nnn |
| 1939 99 | Finansielle aktiver I/S nnn |
| 1949 90 | Formue I/S nnn |
| 1949 99 | Øvrige aktiver og gæld I/S nnn |
| 1989 99 | Gæld I/S nnn |
| 1995 99 | Henlæggelser I/S nnn |
| 2180 00 | I/S nnn |
| 5010 00 | Resultat I/S nnn |
| 5278 00 | Anden kapitalindkomst I/S nnn |
| 5395 00 | Renteindtægt I/S nnn |
| 5695 00 | Renteudgift I/S nnn |
| 5790 00 | Kursregulering I/S nnn |
| 5811 00 | Låneomkostninger I/S nnn |
| 8100 00 | Køb af ejendom I/S nnn |
| 8110 00 | Salg af ejendom I/S nnn |
| 8140 99 | Inv. i grundforbedring I/S nnn |
| 8150 99 | Inv. i beboelse I/S nnn |
| 8155 99 | Inv. i driftsbygninger I/S nnn |
| 8165 99 | Inv. i rettigheder I/S nnn |
| 8170 79 | Småinventar I/S nnn |
| 8171 79 | Køb af inventar I/S nnn |
| 8175 98 | Salg af inventar I/S nnn |
| 8173 00 | Inventar erstatning I/S nnn |
| 8185 99 | Andre erhverv I/S nnn |
| 8190 00 | Inv. i bl.benyt driftsmidler I/S nnn |
Hvis der benyttes kapitalafkastordning, desuden
| Konto | Tekst |
| 8578 99 | Varelager I/S nnn |
| 8572 99 | Afkastgrdl. i øvrigt I/S nnn |
Hvis I/S skal behandles som "Anden virksomhed", skal du også rette på de kontonumre, du vælger at overføre til. For eksempel:
| Konto | Tekst |
| 8179 50 | Småinventar I/S nnn overført |
| 8179 51 | Køb inventar I/S nnn overført |
| 8179 52 | Salg inventar I/S nnn overført |
| 8200 00 | I/S nnn |
| 8201 00 | Personlig indkomst I/S nnn |
| 8207 00 | Afskrivning bygninger I/S nnn |
| 8207 02 | Afskrivning inventar I/S nnn |
| 8207 03 | Afskrivning bil I/S nnn |
| 8207 11 | Småinventar I/S nnn |
| 8207 12 | Straksfradrag I/S nnn |
| 8207 50 | Ændret nedskrivning I/S nnn |
| 8553 51 | Anskaffelsessum I/S nnn |
| 8555 54 | Ombygning, forbedring I/S nnn |
| 9400 90 | Inventar I/S nnn (hvis gammelt afskrivningsmodul) |
| 9500 90 | Bil i I/S nnn |
Hvis I/S skal behandles som en del af landbruget, desuden
| Konto | Tekst |
| 8553 01 | Anskaffelsessum I/S nnn |
| 8555 04 | Ombygning, forbedring I/S nnn |
Tekster og sumlinjer
Gå til billedet udskriftsbestilling [Alt + M + F + U] og vælg Tekst/sumlinjer [Ctrl + T].
Ret teksterne i skatteregnskabet til:
| Note | Tekst | Landstekst, der overskrives |
| 180 | Resultat I/S nnn mv. |
Anden indtjening (hvis del af landbrug) (Kt. 3847) |
| 141 | Indkomst fra I/S nnn |
Resultat anden virksomhed (Hvis nettoomsætning) (Kt. 5001 81 / 8200) |
| 171 | Indkomst fra I/S nnn |
Resultat anden virksomhed (hvis andre indtægter) (Kt. 5001 71 / 8200) |
| 289 | Indkomst fra I/S nnn |
Resultat anden virksomhed (Hvis tilknyttet virksomhed) (Kt. 5001 91 / 8200) |
| 551 | Aktiver I/S nnn | Aktiver anden virksomhed |
| 552 | Gæld I/S nnn | Gæld anden virksomhed |
| 710 | Indskudt i I/S | Salg af fast ejendom inkl. løsøre |
| 722 | Evt. navn på immaterielle aktiver i I/S |
Goodwill / Udvikling / Andre immaterielle aktive |
| 723 | Navn på bygningskomplekser i I/S |
Bygningskompleks 1 Navn 9100 00-39 |
Bemærkninger
Det kan være relevant at lave disse bemærkninger til SKAT (bestillingsnummer 600)
| Nr. | Afsnit | Note | Navn | Forslag til indhold |
| 7 | 70 | Interessenternes aftale om overskudsdeling og forklaring på regnskabsprincipper. | ||
| 12 | 420 | Besætning | Forklaring på forskelsbeløb og nedskrivning. Udformes så man let kan indsætte årets tal fra I/S, som forklaring på de foretagne posteringer. |